YEL-vakuutus lyhyesti: Lue ehdot ja 5 tärkeintä faktaa yrittäjän eläkevakuutuksesta

Vähintään nämä 5 asiaa YEL-velvollisuudesta on tiedettävä:

• YEL-vakuutus eli yrittäjän eläkevakuutus on lakisääteinen eli pakollinen vakuutus kaikille yrittäjille, jotka täyttävät YEL-vakuuttamisen ehdot. YEL-velvollisuus koskee myös sivutoimista yrittäjää, jos kriteerit täyttyvät. Lyhenne YEL tulee sanoista yrittäjän eläkelaki.
• Uuden yrittäjän on vuonna 2026 otettava YEL-vakuutus, jos hän on 18-68-vuotias, työskentelee yrityksessään, yrittäjyystoiminta kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja YEL-työtulo on minimissään 9423,09 euroa 12 kuukauden ajanjaksolla.
• YEL-työtulo ei tarkoita yrittäjän todellisia tuloja tai yrityksen liikevaihtoa tai tulosta. Työtulo on arvio yrittäjän työpanoksen rahallisesta arvosta. Sen tulisi vastata sellaista kohtuullista palkkaa, joka maksettaisiin samasta työstä yhtä ammattitaitoiselle työntekijälle 12 kuukauden aikana.
• Eläkeyhtiö vahvistaa YEL-työtulon yrittäjän antamien tietojen ja oman kokonaisarvionsa perusteella. Työtulon määrittelyssä huomioidaan saman toimialan työntekijöiden mediaanipalkka, yrittäjän työpanoksen määrä, toiminnan laajuus sekä yrittäjän ammattitaito. Työtulo vaikuttaa siihen, paljonko YEL-maksuja yrittäjä maksaa ja millaista eläkettä ja sosiaaliturvaa hän saa. Eläkkeen kertymisen lisäksi YEL-työtulo on esimerkiksi sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyyspäivärahan perusteena.
• Aloittavat yrittäjät saavat YEL-maksuista alennusta ensimmäisen 48 kuukauden ajan. YEL-vakuutuksen hinnan eri työtulotasoilla näet taulukosta. Minimissään hinta on uudelle yrittäjälle noin 1790 euroa vuodessa (2026).

 

 

Kuka katsotaan yrittäjäksi, jota YEL-velvollisuus koskee?

Yleensä rajanveto on selkeä: yrittäjät vakuuttavat itsensä YEL-vakuutuksella ja työntekijät puolestaan vakuutetaan TyEL-vakuutuksella.

Esimerkiksi toiminimiyrittäjän eli yksityisen elinkeinonharjoittajan, avoimen yhtiön yhtiömiehen sekä kommandiittiyhtiön vastuunalaisen yhtiömiehen on ehtojen täyttyessä otettava YEL-vakuutus.

Osakeyhtiömuodossa toimittaessa sinun on otettava YEL-vakuutus, mikäli työskentelet osakeyhtiössä johtavassa asemassa ja omistusosuutesi yhtiön osakkeista tai äänimäärästä on yksin yli 30 prosenttia tai yhdessä perheenjäsentesi kanssa yli 50 prosenttia. Myös muiden YEL-ehtojen on toki täytyttävä.

Myös itsensä työllistäjät ja ilman omaa y-tunnusta työskentelevät laskutuspalvelun asiakkaat eli niin sanotut kevytyrittäjät tarvitsevat lähtökohtaisesti YEL-vakuutuksen, jos kaikki vakuuttamisen kriteerit täyttyvät.

Asia on kuitenkin toisin, jos työskentely täyttää työsuhteen tunnusmerkit. Työsuhteessa tehtävä työ vakuutetaan TyEL:n mukaan. Kevytyrittäjyys ei ole lainsäädännössä määritelty virallinen termi, joten sillä voidaan asiayhteydestä riippuen viitata hyvin monenlaiseen työskentelyyn.

Lue alta kattavammat lisätiedot eri tilanteista sekä siitä, mitä tarkoittaa johtava asema tai kuka katsotaan yrittäjän perheenjäseneksi eläkevakuuttamisen näkökulmasta.

• Lisätietoa: YEL- vai TyEL-vakuutus osaomistajalle, perheenjäsenelle tai kevytyrittäjälle?

 

YEL-ehdot lyhyesti – milloin yrittäjän eläkevakuutus on pakollinen?

YEL-vakuutus on otettava, jos asut Suomessa ja kaikki seuraavat kriteerit täyttyvät:

Olet 18-68-vuotias yrittäjä

YEL-vakuutuksen ikäraja vuonna 2026 on 18-68 vuotta. Velvollisuus ottaa YEL-vakuutus alkaa 18 vuoden täyttämistä seuraavan kalenterikuukauden alusta. Vuonna 1958-1961 syntyneillä yrittäjillä vakuuttamisvelvollisuus jatkuu sen kuukauden loppuun, jolloin he täyttävät 69 vuotta.

Vuonna 1958 syntyneet yrittäjät täyttävät 68 vuotta vuoden 2026 aikana, joten heidän vakuuttamisvelvoitteensa jatkuu näin ollen vielä yhden vuoden verran.

YEL-työtulosi on vähintään 9423,09 euroa 12 kuukauden ajanjaksolla

YEL-työtulo ei tarkoita tulojasi tai yritystoimintasi liikevaihtoa tai tulosta. Kyseessä on arvio työpanoksesi rahallisesta arvosta 12 kuukauden ajanjaksolle mitoitettuna. Nyrkkisääntö on, että YEL-työtulon tulisi vastata kohtuullista palkkaa, joka samasta työstä maksettaisiin vastaavan ammattitaidon omaavalle työntekijälle kuin itse olet.

Työtulolla ei tarkoiteta kalenterivuoden työtuloa, vaan minkä tahansa 12 kuukauden jakson työtuloa. Mieti siis onko yritystoimintasi siinä määrin laajaa, että vastaavasta työskentelystä pitäisi maksaa 12 kuukauden aikana palkkaa yhtä ammattitaitoiselle työntekijälle yli 9423,09 euroa? Jos vastaus on kyllä, työtuloehto täyttyy.

Työtulo arvioidaan aina vuotuisena tulona eli 12 kuukauden ajalle mitoitettuna summana. Huomioi tämä, jos aloitat yritystoimintasi kesken vuotta.

YEL-työtulon alaraja tarkistetaan vuosittain. Vuonna 2026 YEL-raja on 9423,09 euroa.

Työskentelet yrityksessäsi

Pelkkä omistaminen ilman työskentelyä ei täytä YEL-vakuuttamisen kriteerejä.

Yritystoimintasi kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta

Et tarvitse YEL-vakuutusta, jos harjoitat yrittäjyyttä esimerkiksi vain kolmen kesäkuukauden eli kesä-, heinä- ja elokuun ajan. Poikkeus neljän kuukauden sääntöön on kuitenkin sellainen kausiluonteinen yritystoiminta, joka jatkuu vuodesta toiseen.

Eläketurvakeskuksen verkkosivuilla esimerkkinä on käytetty tilannetta, jossa yrittäjä harjoittaa kausiluonteista kesäkioskitoimintaa vuosi toisensa perään. Jatkuva kausiluonteinen toiminta pitää muiden YEL-ehtojen täyttyessä vakuuttaa.

 

Milloin YEL-vakuutus pitää ottaa, jos kriteerit täyttyvät?

Yrittäjän eläkelain mukaan yrittäjän pitää ottaa YEL-vakuutus kuuden kuukauden kuluessa YEL-ehdot täyttävän yrittäjätoiminnan alkamisesta. YEL-vakuutuksen alkamispäiväksi merkitään takautuvasti se päivä, jolloin ehdot täyttävä yritystoiminta alkoi.

Esimerkki:

Ylermi Yrittäjä aloittaa päätoimisena yrittäjänä heinäkuun alussa. Hän arvioi, että hänen työskentelynsä on heti yritystoiminnan alusta lähtien siinä määrin laajaa, että vastaavasta työpanoksesta pitäisi maksaa palkkaa vastaavan ammattitaidon omaavalle työntekijälle noin 2000 euroa kuukaudessa eli 24 000 euroa 12 kuukauden ajanjaksolla. Käytännössä vuotuinen YEL-työtuloraja ylittyy siis heti.

Ylermillä on kuusi kuukautta aikaa ottaa vakuutus. YEL-vakuutus olisi tällöin otettava viimeistään seuraavan vuoden alussa. Vaikka Ylermi ottaisi vakuutuksen vasta tammikuun alussa, YEL-vakuutuksen alkamispäivä merkitään heinäkuulle. YEL-maksut Ylermille lasketaan heinäkuusta alkaen. Siksi vakuutus kannattaa työtulorajan ylittyessä ottaa heti.

Koska YEL-työtulo on arvio, läheskään aina ei ole itsestään selvää, koska työtuloraja ylittyy. Tämä voi olla tilanne varsinkin silloin, jos yritystoiminta on pienimuotoista ja työtunnit vähäisiä.

YEL-työtulo määritellään aina vuosittaisena työtulona 12 kuukauden ajanjaksolle. Voit kuitenkin arviointia helpottaaksesi jakaa työtulon minimirajan (9423,09 €) kahdellatoista. Tämä tarkoittaisi noin 785 euron työtuloa kuukausitasolla.

YEL-vakuutus tulee ajankohtaiseksi, kun työskentelysi yrityksessä on siinä määrin laajaa, että vastaavasta työpanoksesta pitäisi maksaa palkkaa kuukaudessa yli kyseisen euromäärän. Toki myös muiden edellä läpikäytyjen YEL-ehtojen on täytyttävä.

Hyvin pienimuotoisessa yritystoiminnassa YEL-työtuloraja ei välttämättä ylity. Tällöin YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa.

 

Miten ja mistä YEL-vakuutus käytännössä otetaan?

YEL-vakuutuksen voit ottaa valitsemasi työeläkeyhtiön verkkosivuilta. Noin 40 prosenttia suomalaisista yrittäjistä on ottanut YEL-vakuutuksen Elosta. Muut YEL-yhtiöt ovat Veritas, Ilmarinen ja Varma. Lisäksi joillakin toimialoilla on omia eläkekassojaan.

YEL-vakuutusta ottaessasi annat eläkeyhtiölle tiedot yritystoiminnastasi. Näitä tietoja ovat esimerkiksi toimiala ja arvio 12 kuukauden liikevaihdosta eli myynnin määrästä ilman arvonlisäveron osuutta. Antamiesi tietojen pohjalta saat YEL-työtulosuosituksen, johon sinulla on 30 prosentin liikkumavara alas- tai ylöspäin.

Voit arvioida omaa työtuloasi jo etukäteen Työeläke.fi-sivuston laskurilla. Laskurin antama suositus on kuitenkin suuntaa antava.

Jos työtulosuositus ei mielestäsi ota riittävällä tavalla huomioon työpanoksesi todellista arvoa, voit antaa eläkeyhtiölle lisätietoja. Liikkumavara työtulosuosituksesta voi olla edellä mainittua isompi, jos esimerkiksi yritystoimintasi on osa-aikaista tai sivutoimista tai sinulla on keskimääräistä pienemmät työtunnit. Asia pitää kuitenkin aina pystyä perustelemaan. Työtulon vahvistaa eläkeyhtiö. Yrittäjä voi halutessaan hakea päätökseen muutosta.

Uusien YEL-vakuutusten kohdalla vakuutushakemusten käsittelyaika on tyypillisesti muutama päivä.

Eläkeyhtiötä voi vaihtaa myöhemmin. YEL-yhtiön vaihto on mahdollista, kun YEL-vakuutus on ollut edellisessä yhtiössä voimassa vähintään vuoden verran. YEL-vakuutuksen hinta on kuitenkin sama eläkeyhtiöstä riippumatta.

 

Mikä on YEL-työtulo ja mihin se vaikuttaa?

YEL-työtulo on arvio yrittäjän työpanoksen rahallisesta arvosta 12 kuukauden ajanjaksolla. Työtulon tulisi vastata summaa, joka olisi kohtuullista maksaa palkkana vastaavaa työtä tekevälle ja saman ammattitaidon omaavalle työntekijälle.

YEL-työtulo ei ole sama asia kuin yritystoimintasi tulos, omat tulosi, yrityksestä nostamasi palkka tai yritystoimintasi liikevaihto. Tietoja yritystoimintasi laajuudesta (liikevaihtoarvio) sekä saman alan työntekijöiden palkkatasosta käytetään kuitenkin apuna työtulon määrittelyssä.

Työtulo vaikuttaa paitsi eläkemaksujesi määrään, myös siihen, paljonko sinulle kertyy yritystoiminnasta eläkettä ja millaisia sairauspäivärahoja, työttömyyspäivärahoja tai vanhempainpäivärahoja voit saada.

Työeläkeyhtiö Elon laskurilla (kuvassa) voit vertailla eläkearviota ja päivärahojen määrää erilaisilla YEL-työtulotasoilla.

Työtulotaso määrittää YEL-vakuutuksen hinnan

YEL-vakuutuksen hinta riippuu yrittäjän YEL-työtulon tasosta. Aloittavilla yrittäjillä vakuutuksen hinta on alennuksen ansiosta 19,03 prosenttia YEL-työtulosta vuodessa. Muussa tapauksessa YEL-maksut ovat 24,40 prosenttia YEL-työtulosta. Maksuprosentit ovat vuonna 2026 samat kaikille YEL-ikäryhmille. Aiemmin prosenttiluvuissa oli ikäryhmäkohtaisia eroja.

Esimerkiksi 20 000 euron YEL-työtulolla vakuutuksen hinta uudelle yrittäjälle on 0,1903 x 20 000 € = 3806 € vuodessa.

YEL-maksut voi maksaa yhdessä, kahdessa, kolmessa, neljässä, kuudessa tai 12 erässä. Maksu on kaikkein pienin, jos sen maksaa yhdellä kertaa tammikuussa.

Hintaero on kuitenkin hyvin pieni verrattuna siihen, että YEL-maksut maksettaisiin 12 erässä joka kuukausi. 20 000 euron työtulolla ero yhden ja kahdentoista maksuerän välillä olisi uudelle yrittäjälle noin 50 euroa vuodessa.

Yrittäjä voi myöhemmin hakea YEL-työtuloonsa muutosta, jos yritystoiminnassa tapahtuu oleellisia muutoksia. Oleellinen muutos voi tarkoittaa esimerkiksi sitä, että sivutoiminen yritystoiminta laajenee päätoimiseksi tai päinvastoin.

Yrittäjä voi halutessaan vakuuttaa itsensä Yrittäjäkassassa, jos hänen YEL-työtulonsa on vähintään 15 481 euroa vuodessa (2026). Yrittäjäkassaan kuuluminen tarkoittaa, että yrittäjä voi kerryttää työssäoloehtoa ja saada ehtojen täyttyessä ansiosidonnaista päivärahaa.

Voiko työtulon määrittely tulevaisuudessa muuttua?

YEL-työtulon määrittelyyn liittyy paljon tulkinnanvaraisuutta, eikä yrittäjän oma näkemys aina vastaa eläkeyhtiön arviota. Yrittäjien eläkejärjestelmän uudistamista selvitetään parhaillaan, ja asiasta saataneen lisätietoa vuoden 2026 edetessä. Kehittämistyötä koskeva raportti julkaistiin joulukuussa 2025.

Keskusteluissa on usein noussut esiin toive siitä, että tulevaisuudessa ainakin aloittavien ja pienituloisten yrittäjien YEL-maksut voisivat perustua työtuloarvion sijasta todellisiin ansiotuloihin. Päätöksiä asiasta ei vielä ole tehty, mutta on mahdollista, että työtulon määrittelyyn on lähitulevaisuudessa luvassa muutoksia.

 

Kuka maksaa YEL-maksut?

YEL-maksut voi maksaa joko yrittäjä tai yritys. Kun olet ottanut YEL-vakuutuksen, voit yleensä eläkeyhtiön verkkopalvelussa valita, haluatko vastaanottaa laskut henkilökohtaisesti paperilaskuna, sähköpostilaskuna tai verkkopankkiin saapuvana e-laskuna. Vaihtoehtona on myös se, että yritys vastaanottaa laskut verkkolaskuina suoraan yrityksen taloushallinto-ohjelmaan tai verkkopankkiin.

Voit tarkistaa laskutusasetukset valitsemasi työeläkeyhtiön verkkopalvelusta.

Voiko YEL-maksut vähentää verotuksessa?

YEL-maksut voi vähentää verotuksessa joko henkilökohtaisella veroilmoituksella, puolison veroilmoituksella tai yritystoiminnan veroilmoituksella. Vähennystapa riippuu yritysmuodosta ja siitä, kuka laskut on maksanut.

Verovähennyskelpoisuus tarkoittaa, että eläkemaksut pienentävät yritystoiminnan verotettavaa tuloa tai yrittäjän tai hänen puolisonsa verotettavia ansiotuloja vähennystavasta riippuen.

Kun verotettavan tulon määrä putoaa, myös tulosta maksettavan veron määrä pienenee eli yrittäjä, hänen puolisonsa tai yritys maksaa vähemmän veroa.

Vähennyksen ansiosta säästät siis hieman rahaa, koska veroja maksetaan vähemmän. YEL-vakuutuksen hinta on näin ollen todellisuudessa hieman pienempi kuin mitä YEL-maksujen tosiasiallinen määrä on.

• Toiminimiyrittäjänä voit valita, vähennätkö maksut omalla, puolison vai elinkeinotoiminnan veroilmoituksella. Puolison esitäytetyllä veroilmoituksella tehty vähennys voi olla kannattava, jos teillä on taloudessa niin sanotusti yhteiset rahat ja puolisosi ansiotulot ovat isommat kuin sinulla.
• Osakeyhtiömuodossa toimittaessa YEL-maksut pitää vähentää yhtiön verotuksessa, jos yhtiö on maksanut YEL-maksut. Jos taas olet maksanut YEL-maksut itse, voit vähentää ne omalla henkilökohtaisella veroilmoituksellasi tai puolison veroilmoituksella.
• Myös ilman omaa y-tunnusta toimivalla kevytyrittäjällä on oikeus YEL-maksujen vähentämiseen verotuksessa.

Jos kannattavin vähennystapa askarruttaa, vinkkiä kannattaa kysyä omalta kirjanpitäjältä. Asiaan vaikuttavia tekijöitä ovat esimerkiksi yritysmuoto, yritystoiminnan tulos sekä yrittäjän tai hänen puolisonsa henkilökohtainen veroprosentti.

 

Muita usein kysyttyjä kysymyksiä yrittäjän eläkevakuutuksesta

Mitä tapahtuu, jos en ota YEL-vakuutusta?

Yrittäjän eläkelain mukaista YEL-vakuuttamisvelvoitetta valvoo Suomessa Eläketurvakeskus (ETK). Pohjana valvonnassa käytetään muun muassa tietoja yrityksen ja yrittäjän verotuksesta.

ETK voi antaa yrittäjälle kehotuksen YEL-vakuutuksen ottamisesta, jos YEL-ehdot näyttävät esimerkiksi verotustietojen perusteella täyttyvän. Yrittäjä voi antaa ETK:lle vastineen, jos hän ei kehotuksesta huolimatta katso olevansa YEL-vakuuttamisvelvollinen.

Jos yrittäjän kuulemisen ja tehtyjen selvitysten perusteella yrittäjän todetaan olevan YEL-velvollinen, hänet viime kädessä pakkovakuutetaan, ellei hän kehotuksista huolimatta ota vakuutusta itse. Pakkovakuutetulla yrittäjällä ei ole oikeutta aloittavan yrittäjän YEL-maksualennukseen.

Lue Eläketurvakeskuksen verkkosivuilta lisätietoa yrittäjävalvonnasta ja sen menetelmistä erilaisissa tilanteissa.

Kun YEL-vakuutus on lopulta otettu ja YEL-työtulo vahvistettu, eläkeyhtiö tarkistaa työtulon kolmen vuoden välein. Työtulotarkistusten tavoitteena on varmistua siitä, että yrittäjän YEL-työtulo vastaa edelleen hänen työpanoksensa todellista arvoa.

Miten YEL-vakuuttamiseen vaikuttaa se, jos yrittäjällä on monta eri yritystä?

Yrittäjä tarvitsee vain yhden YEL-vakuutuksen, vaikka hän työskentelisi yrittäjänä useammassa kuin yhdessä yrityksessä. YEL-työtulo tulee tällöin määrittää niin, että se kattaa yrittäjän työpanoksen kaikissa hänen yrityksissään.

Pitääkö sivutoimisen yrittäjän ottaa YEL-vakuutus?

Myös sivutoimisen yrittäjän pitää ottaa YEL-vakuutus, jos vakuuttamisen ehdot täyttyvät. Päätoimisessa palkkatyössä työskentelevä henkilö voi samaan aikaan olla vakuutettu sekä TyEL-vakuutuksella että YEL-vakuutuksella. TyEL-vakuutuksen työntekijöille ottaa työnantaja, ja yrittäjä vakuuttaa yritystoimintansa itse YEL-vakuutuksella.

Miten YEL-vakuutus tarvittaessa lopetetaan?

Voit lopettaa YEL-vakuutuksesi, jos yritystoimintasi päättyy tai työskentelysi yrityksessä vähenee niin paljon, ettei YEL-työtuloraja enää ylity. Syy YEL-vakuutuksen lopettamiseen voi olla myös se, että työskentelyyn tulee pidempi tauko tai omistusosuutesi yhtiössä pienenee niin paljon, ettei sinua enää katsoa yrittäjäksi eläkevakuuttamisen näkökulmasta.

YEL-vakuutuksen päättäminen onnistuu sähköisesti työeläkeyhtiösi verkkopalvelussa. Vanhuuseläkkeelle jäädessäsi YEL-vakuutus päättyy automaattisesti.